Tranches d'imposition : vous devez savoir que

Contenu

• Tranches d'imposition : c'est pourquoi elles sont si importantes
• Les différentes tranches d'imposition
• Impôt sur le revenu classe 1
• Impôt sur le revenu classe 2
• Impôt sur le revenu classe 3
• Impôt sur le revenu classe 4
• Impôt sur le revenu classe 5
• Impôt sur le revenu classe 6
• Calculer les différences dans les tranches d'imposition
• Changer les tranches d'imposition : quand est-ce possible ?
• Ensemble dans la classe d'impôt sur le revenu 4
• Combinaison des classes d'impôt sur le revenu 3 et 5

Un coup d'œil à la fiche de paie mensuelle montre clairement quelle partie du salaire est versée à l'État. Ils sont en grande partie responsables de cette Tranches d'imposition sur le revenu. Selon votre tranche d'imposition des particuliers, le versement réel qui arrive sur votre compte peut rapidement varier de plusieurs milliers d'euros par an. Il est donc important que vous sachiez ce que signifient les différentes tranches d'imposition, quand vous serez classé dans laquelle et si vous pouvez changer de tranche d'imposition. Nous vous expliquons ce que vous devez savoir...

Tranches d'imposition : c'est pourquoi elles sont si importantes

L'impôt sur les salaires est un acompte sur l'impôt sur le revenu dont le montant est déterminé dans la déclaration annuelle d'impôt sur le revenu. Chaque mois, vos revenus provenant d'un travail non indépendant - c'est-à-dire votre salaire ou salaire de votre employeur - le Impôt sur le revenu déduit et transmis au bureau des impôts.

Le montant de cette avance dépend de votre tranche d'imposition. Les employeurs ne peuvent calculer les paiements qu'ils doivent effectuer au bureau des impôts qu'à l'aide des tranches d'imposition sur le revenu. Car même s'il s'agit de votre impôt sur le revenu, il est de la responsabilité de l'employeur de s'assurer que l'impôt est correctement et intégralement déposé. Les entreprises utilisent le caractéristiques de déduction d'impôt sur les salaires électroniques (mieux connue sous le nom d'ELStAM ou carte électronique d'impôt sur le revenu) au lieu de la carte d'impôt sur papier qui était utilisée dans le passé.

Les tranches d'imposition sur les salaires sont particulièrement importantes parce qu'elles sont différences sociales considérer. Selon la classe d'imposition, il existe différents crédits d'impôt annuels qui sont utilisés pour le calcul de l'impôt sur le revenu. Ou pour le dire simplement : avec certaines tranches d'imposition sur les salaires, vous payez beaucoup moins d'impôts qu'avec d'autres. Une grande différence est également perceptible dans le prépaiement mensuel.

Pour clarifier un petit exemple: Avec un salaire brut de 5 000 euros et une classe d'imposition 1, il reste un salaire net d'environ 2 878 euros. Avec le même salaire brut en classe d'imposition 3, cela se traduit par un salaire net de 3 325 euros - près de 450 euros de différence.

Les différentes tranches d'imposition

Malheureusement, vous ne pouvez pas facilement choisir votre tranche d'imposition. Au contraire, vous êtes décisif État matrimonial et situation personnelle. Par exemple, il existe des tranches d'imposition sur les salaires qui sont spécifiquement pour les employés célibataires, tandis que d'autres sont réservées aux employés mariés. Que vous ayez ou non le choix entre plusieurs tranches d'imposition (nous en parlerons plus tard), vous devez toujours savoir dans quelle tranche d'imposition vous vous situez.

Nous en avons donc un pour votre orientation Aperçu des six tranches d'imposition créé:

• Impôt sur le revenu classe 1

  L'impôt sur le revenu classe 1 s'adresse principalement aux travailleurs célibataires, célibataires et divorcés. Cependant, il y a aussi d'autres employés qui peuvent tomber dans la classe d'impôt sur le revenu 1. Cette tranche d'imposition s'applique aux salariés mariés qui ne sont pas (encore) divorcés mais qui vivent séparés les uns des autres de manière permanente.

  
  

  Pour les salariés veufs, la classe d'impôt sur le revenu 1 s'applique à partir de la deuxième année civile après le décès du partenaire. En outre, les personnes mariées dont le partenaire vit dans un pays non membre de l'UE ou dont le partenaire n'est soumis qu'à un impôt sur le revenu limité en Allemagne relèvent de cette classe d'impôt sur le revenu.

• Impôt sur le revenu classe 2

  Le groupe de base de la classe d'impôt sur le revenu 2 sont les parents isolés et les employés vivant séparément qui s'occupent d'un enfant dans leur propre ménage. Toute personne qui remplit les conditions de la classe d'imposition 1 et a également droit aux allocations familiales ou aux allocations familiales est classée dans la classe d'impôt sur le revenu 2.

  Avec la classe d'impôt sur les salaires 2, il existe un allégement fiscal pour les parents isolés, qui vise à assurer une provision de base pour l'enfant.

• Impôt sur le revenu classe 3

  L'impôt sur le revenu classe 3 est obligatoire pour les salariés dont le partenaire ne travaille pas. Pour les autres travailleurs mariés qui ont tous deux un salaire, cette tranche d'imposition peut être une option. Particulièrement dans le cas de grandes différences de salaire - un salaire élevé et un salaire faible - la classe d'impôt sur le revenu 3 est destinée au conjoint qui gagne le mieux.

  L'autre conjoint ayant le revenu le plus faible est alors automatiquement classé dans la classe d'impôt sur le revenu 5. Cela apporte les plus grands avantages fiscaux et donc le plus grand bénéfice net.

• Impôt sur le revenu classe 4

  La classe 4 de l'impôt sur le revenu s'applique également exclusivement aux employés mariés. Elle s'applique aux conjoints qui sont tous deux entièrement assujettis à l'impôt sur le revenu et qui ne vivent pas séparément l'un de l'autre. Après le mariage, vous êtes automatiquement affecté à la classe d'impôt sur les salaires 4 - contrairement à la classe d'impôt sur les salaires 3 ou 5, vers laquelle vous devez basculer.

  La classe d'impôt sur le revenu 4 est intéressante pour les couples dont le revenu est à peu près le même. Comme déjà mentionné, une combinaison des classes d'impôt sur le revenu 3 et 5 est recommandée pour les écarts de revenus plus importants.

• Impôt sur le revenu classe 5

  La classe d'impôt sur le revenu 5 peut être comprise comme la contrepartie de la classe d'impôt sur le revenu 3. Cela ne vaut en fait que pour un conjoint qui gagne beaucoup moins. Les impôts dans cette tranche d'imposition sur les salaires sont très élevés et les exonérations fiscales sont très faibles. A l'inverse, ceux-ci sont attribués au partenaire qui gagne nettement mieux, ce qui signifie qu'il reste au final plus de salaire net.

  Si un conjoint choisit la classe d'impôt sur les salaires 3, son partenaire passe automatiquement à la classe d'impôt sur les salaires 5.

• Impôt sur le revenu classe 6

  La dernière classe d'impôt sur les salaires 6 comprend les employés qui ont plusieurs emplois en même temps. Donc, toute personne qui a un deuxième emploi ou un emploi à temps partiel entre dans cette tranche d'imposition. De toutes les classes d'impôt sur les salaires, cela apporte les déductions les plus élevées sur le salaire.

  De plus, la classe d'impôt sur le revenu 6 est obligatoirement attribuée si un salarié refuse de fournir des informations sur ses éléments de déduction électronique de l'impôt sur le revenu (ELStAM). Si l'information est manquante, vous serez d'abord classé dans la tranche d'impôt sur le revenu dans laquelle vous effectuez les acomptes les plus élevés.

Calculer les différences dans les tranches d'imposition

Curieux de savoir combien il vous resterait de salaire si vous pouviez passer à d'autres tranches d'imposition sur les salaires ? Dans de nombreux cas, il s'agit d'un calcul purement théorique, mais il est toujours passionnant de voir combien les tranches d'imposition sur le revenu représentent réellement sur le bulletin de paie.

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Changer les tranches d'imposition : quand est-ce possible ?

Avec les avantages et les inconvénients qu'offrent les tranches d'imposition des particuliers, les salariés ont toujours l'idée de vouloir changer leur propre tranche d'imposition. Avec les montants parfois élevés qui sont déduits du salaire brut chaque mois, c'est tout à fait compréhensible. Cependant, il y a un libre choix des tranches d'imposition sur le revenu pas destiné à tous les employés.

En principe, seuls les salariés mariés ont cette possibilité. Les employés célibataires et non mariés sont automatiquement affectés à la classe d'impôt sur les salaires qui leur est prévue. Même les couples mariés sont automatiquement classés dans la classe d'impôt sur le revenu 4 après le mariage. Ils peuvent alors décider s'ils veulent rester avec elle ou passer à d'autres tranches d'imposition.

Même alors, le choix des tranches d'imposition sur les salaires n'est pas trop libre. Les couples mariés n'ont en fait que deux combinaisons :

• Ensemble dans la classe d'impôt sur le revenu 4

  Avec à peu près le même revenu, il est logique pour les couples mariés que les deux partenaires restent dans la classe d'impôt sur le revenu 4.

• Combinaison des classes d'impôt sur le revenu 3 et 5

  En cas d'écarts de revenus de 500 euros ou plus par mois, il peut être judicieux que le salarié le plus élevé passe à la classe d'impôt sur les salaires 3, tandis que le salarié à bas salaire choisit la classe d'impôt sur les salaires 5.

Sinon, ce qui suit s'applique : Un changement de classe d'impôt sur le revenu n'est possible qu'une fois par an, la date limite est le 30 novembre pour soumettre la demande nécessaire au bureau des impôts compétent. Il peut y avoir diverses raisons qui conduisent à une Changement de situation personnelle et peut ainsi conduire à un changement des tranches d'imposition :

• mariage
• Changement dans la structure des salaires
• divorce
• naissance d'un enfant
• Décès du conjoint